De gemeente is volgens de BBV regelgeving verplicht vijf financiële kengetallen in de rekening op te nemen. De kengetallen geven een beeld van de financiële positie van de gemeente. Deze kengetallen zijn vooral voor de gemeenteraad bedoeld. Het gaat om de volgende kengetallen uitgedrukt in percentages:
Kengetal | laagste risico | gemiddeld risico | hoog risico |
netto schuldquote | < 90% | 90% - 130% | > 130% |
Netto schuldquote
Geeft een percentage aan van de verhouding saldo van schulden en vorderingen t.o.v. inkomsten voor bestemming. Hoe lager dit percentage hoe beter.
De gemeente heeft een lage schuld ten opzichte van de eigen middelen. Het saldo van de kortlopende vorderingen is lager ten opzichte van de begroting.
Solvabiliteit
Geeft de verhouding van eigen vermogen t.o.v. totaal vermogen. Hoe hoger dit percentage hoe beter. De gemeente heeft ruim voldoende eigen vermogen om aan haar financiële verplichtingen te
voldoen en het valt binnen de laagste risico's. Het totale vermogen bestaat voor meer dan de helft uit eigen vermogen.
Grondexploitatie
Geeft de verhouding aan tussen de inbreng van de grondwaarde en de totale baten van de grondexploitaties. Hoe lager dit percentage hoe beter.
De gemeente heeft relatief weinig grond en daardoor loopt zij minder risico. De verwachte
opbrengsten zullen de komende jaren stijgen, omdat de vraag naar grond voor woningbouw weer
aantrekt. Een nieuwe exploitatie de Tuinen is in 2018 gestart en de baten van Lijsbeth Tijs en Hofland II zijn hoger ten opzicht van de begroting. Het risico neemt de komende jaren daardoor af naar het laagste risico.
Structurele exploitatieruimte
Geeft de verhouding tussen de structurele baten en structurele lasten. Hoe hoger dit percentage hoe beter.
De gemeente loopt risico om de structurele baten met de structurele lasten te dekken. De structurele
lasten zijn in 2018 lager dan de structurele baten. De verwachting dat dit risico af neemt voor de komende jaren is hiermee ingezet.
Belastingcapaciteit
Geeft een verhouding aan van de gemiddelde woonlasten van Koggenland t.o.v. landelijk gemiddelde. Hoe lager dit percentage hoe beter.
De gemeente heft belastingen, de bedragen voor de gemeente Koggenland zitten onder het
landelijke gemiddelde, maar door de stijging van de gemiddelde WOZ waarden en de toename van afvalstoffenheffing is het percentage gestegen, waardoor het risico net boven het laagste risico valt.
Kengetal | rekening 2016 | rekening 2017 | begroting 2018 | rekening 2018 | risico Koggenland | |
netto schuldquote * | 7,6% | 7,6% | 3,6% | 5,0% | laagste risico | |
solvabiliteitsratio | 58,3% | 61,0% | 60,3% | 62,1% | laagste risico | |
grondexploitatie | 22,10% | 23,5% | 22,1% | 15,3% | laagste risico | |
exploitatieruimte | -0,2% | 0,2% | -1,2% | 1,0% | laagste risico | |
belastingcapaciteit | 98,7% | 95,7% | 91,4% | 95,2% | gemiddeld risico | |
* netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, dit kengetal wordt zowel berekend inclusief als exclusief de doorgeleende gelden. Doorlening aan derden, komt niet voor in gemeente Koggenland waardoor dit kengetal hetzelfde blijft.