Met deze paragraaf geven wij inzicht in de mate van kostendekkendheid van de bestemmingsbelastingen en retributies.
Retributies
Voor de begroting 2018 is de kostendekking van de gemeentelijke tarieven berekend voor drie titels. Deze titels zijn:
Titel 1: Algemene dienstverlening
- reisdocumenten en rijbewijzen
- overige publiekszaken en verkeer & vervoer (parkeerkaarten)
Titel 2: Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning
- omgevingsvergunningen
- vooroverleg/beoordeling conceptaanvraag
Titel 3: Dienstverlening vallend onder Europese dienstverlening
- horeca en marktgelden
- evenementen
De kostendekking op begrotingsbasis is als volgt:
titel | lasten | baten | percentage | |
|---|---|---|---|---|
2018 | 2017 | |||
1: algemene dienstverlening / leges | 355.243 | 309.215 | 87,0% | 79,2% |
2: leefomgeving / omgevingsvergunning | 534.022 | 435.098 | 81,5% | 73,7% |
3: evenementen (horeca e.d.) | 2.004 | 496 | 24,8% | 22,5% |
Totaal | 891.269 | 744.809 | 83,6% | 76,0% |
Na sluiting van het boekjaar is de kostendekking op basis van de rekeningcijfers berekend. Voor de drie genoemde titels is de werkelijke kostendekking als volgt:
titel | lasten | baten | percentage | |
|---|---|---|---|---|
rekening | rekening | begroting | rekening | |
1: algemene dienstverlening / leges | 498.705 | 401.679 | 87,0% | 80,5% |
2: leefomgeving / omgevingsvergunning | 687.539 | 639.864 | 81,5% | 93,1% |
3: evenementen (horeca e.d.) | 24.307 | 7.442 | 24,8% | 30,6% |
Totaal | 1.210.551 | 1.048.985 | 83,6% | 86,7% |
De lasten zijn iets meer (€ 15.000) toegenomen dan de baten. De lasten stegen ten opzichte van de begroting met 36% en de baten met 41%. Dit komt hoofdzakelijk door de toename van het aantal aanvragen omgevingsvergunning. De grotere procentuele stijging van de baten zorgt voor een lichte verbetering van de kostendekking.
Bestemmingsbelastingen
De ontwikkeling van de kostendekking op basis van de begroting 2018 van de diverse heffingen is in onderstaand overzicht weergegeven.
omschrijving | lasten | baten | percentage | |
|---|---|---|---|---|
2018 | 2017 | |||
begraafplaatsen | 120.478 | 62.514 | 51,9% | 41,4% |
rioolheffing | 1.395.869 | 1.395.869 | 100,0% | 99,4% |
afvalstoffenheffing | 2.898.405 | 2.898.409 | 100,0% | 96,4% |
De kostendekkendheid van begraafplaatsen is 51,9%. Doordat er steeds minder mensen kiezen voor begraven dalen de inkomsten, maar nemen de kosten voor het onderhoud van de begraafplaatsen niet af.
Ook voor de heffingen is de kostendekking op basis van de rekeningcijfers vastgesteld. Deze is als volgt:
omschrijving | lasten | baten | percentage | |
|---|---|---|---|---|
rekening | rekening | begroting | rekening | |
begraafplaatsen | 150.665 | 76.932 | 51,9% | 51,1% |
rioolheffing | 1.606.249 | 1.385.099 | 100,0% | 86,2% |
afvalstoffenheffing | 3.469.308 | 2.910.020 | 100,0% | 83,9% |
Als gevolg van een wijziging van de BBV is in de jaarrekening 2018 de overhead als kostencomponent meegenomen. Bij de begroting 2018 was hier nog geen rekening mee gehouden. Het gevolg is een lagere kostendekking ten opzichte van de begroting.